Bank Secrecy (Bankgeheimnis)

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Bank Secrecy (Bankgeheimnis)

In den meisten Ländern ist eine der Bedingungen der Beziehung zwischen Banker und Kunden, dass der Banker die Angelegenheiten des Kunden geheim hält. Es wird normalerweise vom Personal verlangt, dass sie eine Geheimhaltungsverpflichtung unterzeichnen, was das Geschäft der Bank betrifft. Wo Nummernkonten verwendet werden, ist ihr Zweck meist die Zahl der Personen einzugrenzen, die die Identität des Kunden kennen. In bestimmten Ländern (z.B. Schweiz und die Cayman Inseln) machen spezielle Gesetze den Bruch des Bankgeheimnisses zum Subjekt der Strafverfolgung. Es gibt jedoch in allen Rechtssystemen (einschließlich der Schweiz) spezielle Fälle, in denen die Verschwiegenheitspflicht der Banker außer Kraft gesetzt wird, z.B. wo Betrug, Geldwäsche und Narkotika involviert sind. Die Informationsaustauschklausel, die in den meisten Steuerverträgen enthalten ist, kann die Steuerverwaltung des einen Vertrags landes ermächtigen, Informationen über Bankkonten ihrer Bewohner, die sie in dem anderen Land haben, zu erhalten.

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